操作和使用方法
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1、将贷款组合按照贷款的种类或风险类别分组。如可将贷款划分为正常、关注 、次级、可疑,还可将贷款以划分为房地产贷款、担保贷款 、信用贷款、汽车消费贷款等类别。这主要是因为不同类别的贷款具有不同的损失状况(different loss history) 。
2、确定各类别贷款的损失率。如关注类贷款在第四个季度的损失是2%;
3 、对影响贷款损失率变化的因素进行分析 ,并对现有损失率进行调整;
4、将调整后的损失率乘以当前季度各类别贷款额,得到各类别贷款的损失额。
进行贷款迁徙分析至少要有连续四个季度的贷款损失数据 。贷款迁徙分析的前提是必须要有有效的有问题贷款识别体系、准确的贷款分类和贷款损失核销制度。否则,贷款迁徙分析的质量得不到保证。
5 、什么是银监会所倡导的审慎银行资本监管思路?
提高商业银行资本充足率 ,促使商业银行计提充足的贷款损失准备金,是商业银行应对宏观经济波动的重要手段,也是贯彻中国银监会“管法人、管内控、管风险 、提高透明度”监管理念的具体措施 。审慎的银行资本监管思路是 ,首先要提高商业银行贷款五级分类的准确性,在此基础上商业银行计提充足的贷款损失准备金,从而更加真实地反映银行的经营成果 ,然后使商业银行的资本充足率达到规定标准。即“提高贷款五级分类的准确性?提足拨备?做实利润?资本充足率达标”。
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评论列表(4条)
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